Можно ли получить налоговый вычет за услуги репетитора

Услуги репетитора очень востребованы и для школьников, и для студентов, и для тех, кто просто хочет во взрослом возрасте выучить что-то новое или вспомнить старое. Нередко расходы на такое обучение оказываются весьма внушительными. Можно ли получить налоговый вычет за услуги репетитора, каковы условия для этого и на что обратить внимание еще до начала занятий, расскажем в этой статье.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это одна из мер поддержки от государства, возможность вернуть часть профильных расходов за счет возврата части НДФЛ с облагаемого дохода за период, когда производились траты. Налоговый вычет можно получить за лечение, обучение, покупку квартиры или дома, фитнес, страхование жизни. ССЫЛКИ

Важно! Вычет может быть оформлен лишь в том случае, если за период профильных трат был доход, облагаемый налогом. Например, получатель вычета должен быть официально трудоустроен. Если дохода нет, то нет и права на вычет. В некоторых случаях можно получить вычет за расходы на детей, родителей, супругов. Но в этом случае необходимо проследить, чтобы формально тем, кто платит за лечение, обучение, и так далее был тот, кто будет получать вычет.

Налоговый вычет дает возможность вернуть часть затраченных средств, но при определенных условиях и с некоторыми ограничениями, их мы рассмотрим далее.

Условия получения вычета за услуги репетитора

Чтобы иметь право на вычет, необходимо, чтобы ваша ситуация отвечала ряду требований. Перечислим самые важные.
Наличие облагаемого налогом дохода. Обычно предполагает официальное трудоустройство. Работодатель уплачивает за работника налог, который обычно составляет 13% (НДФЛ). Часть этих «недополученных денег» и можно вернуть в форме вычета.

Подходящий статус репетитора и официальное оформление занятий с ним. Репетитор должен быть представителем организации или индивидуальным предпринимателем. Если вы переводите деньги частному лицу, это не дает права на вычет (даже если в комментариях написать «за занятия», «за урок» или что-то подобное).



Какие документы нужны для подтверждения оплаты занятий:

• Договор на образовательные услуги. Он составляется в письменной форме в двух экземплярах, один остается у вас, другой – у преподавателя.
• Платежные документы, подтверждающие факт и сумму трат: квитанции, чеки, платежные поручения, и так далее.

А вот лицензию образовательного учреждения не нужно спрашивать или копировать для пакета документов, если   репетитор оказывает услуги как ИП и в реестре указана образовательная деятельность.

Кто имеет право на вычет

Вычет можно получить за себя или ближайших родственников.

• Собственное обучение. Возраст и формат обучения не имеют значения,
• Обучение детей, родных или усыновленных. Важно, чтобы ребенок не был старше 24 лет, а обучение производилось в очной форме (это пропишите в договоре).
• Обучение подопечных, для которых плательщик опекун или попечитель. Опекаемый должен быть не старше 18 лет (если нет оснований продолжать попечительство после этого возраста), обучение только очное.
• Обучение братьев и сестер. Здесь важно, чтобы именно вы были плательщиком, то есть, ваше имя и ваши реквизиты должны быть указаны в платежных документах. Обучение тоже должно быть очным, а возраст родственника – до 24 лет.
• Обучение супруга или супруги. Если они учатся на дневной форме обучения.

Ограничения и лимиты

Максимальная сумма, с которой может быть рассчитан налоговый вычет, ограничена.
За собственное обучение или обучение брата, сестры можно получить вычет с суммы до 150 000 рублей в год. То есть, максимальная сумма, которую можно получить, равна 19 500 в год (13% от максимальной затраченной суммы).

За обучение каждого ребенка или подопечного можно получить вычет с суммы до 110 000 рублей в год на каждого ребенка (в общей сумме на обоих родителей). Максимальный возврат составит 14 300 рублей в год.

Обратите внимание! Если есть возможность, распределите расходы таким образом, чтобы затраченная за год сумма не очень сильно превышала максимальную, часть оплаты лучше передвинуть на следующий год, тогда можно будет получить больший вычет за следующий период.

Есть ограничения и по сроку обращения. Получить вычет можно в течение трех лет после того года, когда производились траты.

И, наконец, ограничения по сумме. Кроме того, что она ограничена максимальной суммой трат для вычета, нельзя получить больше, чем перечислено в бюджет НДФЛ с доходов того, кто платит репетитору.

Список обязательных документов для налоговой

Мы уже перечисляли основные документы, но приведем список еще раз, чтобы с ним было легко свериться в случае необходимости. Вам потребуются такие документы:

• Договор с репетитором. Он должен включать предмет договора, сроки, стоимость, форму обучения, реквизиты и подпись ИП.
• Платежные документы. Любые, которые подтвердят факт оплаты услуг репетитора.
• Копия лицензии ИП на образовательную деятельность (если она есть). Напомним, что лицензия в данном случае не обязательна, но если она имеется, лучше добавить в пакет документов.
• Справка 2-НДФЛ с работы за тот период, когда оплачивались услуги репетитора.
• Заполненная декларация 3-НДФЛ.
• Заявление на возврат налога с реквизитами, куда перечислять деньги.
• Документы, подтверждающие степень родства, если вы получаете вычет не за свое обучение.

Пошаговая инструкция по оформлению вычета

Как получить налоговый вычет за репетитора в практическом разрезе? Куда обращаться и что предоставлять?
Чтобы подать заявление на вычет, необходимо предпринять следующее.
Шаг 1. Подготовка документов.
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ. Это можно сделать на сайте ФНС или в специальной программе.
Шаг 3. Подача документов. Загрузить сканы можно в личном кабинете на сатйе ФНС. Можно и запланировать очный визит в налоговую, тогда можно принести оригиналы.
Шаг 4. Камеральная проверка. В течение 3 месяцев после подачи заявления.
Шаг 5. Получение решения и перечисление денег. Налоговая выносит решение относительно получения вычета, если решение положительное, деньги перечислят на счет (тот, который указан в заявлении) в течение 1 месяца.

Пример расчета: сколько денег можно вернуть

Сумма возврата высчитывается как 13% от общей суммы, потраченной на обучение за год.
Например, вы заплатили репетитору 100 000 в год и хотите получить вычет. В данном случае он составит 100 000 * 13% = 13 000 рублей.

Частые ошибки и причины отказа

Причины, по которым могут отказать в получении вычета:

• Отсутствие облагаемого налогом дохода.
• Плата репетитору как частному лицу.
• Оплата наличными без документального подтверждения.
• Превышение лимитов (попытка вернуть больше 13%).

Ответы на частые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет, если репетитор — «стобальник» (высококлассный специалист)?
Да, если он оформлен как ИП и предоставляет правильные документы.

Входит ли в вычет покупка компьютера для занятий с репетитором?
Нет. Социальный вычет на образование покрывает только стоимость самих образовательных услуг.

Что делать, если репетитор отказывается заключать договор как ИП?
Это серьезный риск. Лучше поискать другого репетитора, который работает официально, либо понимать, что вычет вы не получите.

Можно ли получить вычет, если я сам репетитор и плачу налоги?
Вопрос не о вычете за оплату, а о профессиональных вычетах. Репетитор-ИП может уменьшить свой доход на сумму профессиональных расходов. Это другая процедура.

Как быть, если я уже оплатил самозанятому, а теперь хочу вычет?
К сожалению, оснований для вычета нет. Можно попросить репетитора переоформиться как ИП и выписать новые документы на будущие платежи.

Итого! Получить вычет за оплату услуг репетитора можно, но при соблюдении ряда условий. Позаботьтесь заранее о том, чтобы в порядке были документы и выполнены все остальные требования, и тогда вся процедура может быть выполнена без проблем и легко.

Изображение сгенерировано: sora.chatgpt