Что делать, если появились долги по жилищным и имущественным налогам

Имущественные налоги (транспортный, земельный, на имущество физических лиц) нужно заплатить в этом году до 1 декабря. Если этого не сделать, начнут начислять пени, а также могут применять определенные ограничения. Сколько придется отдать должникам и что делать с задолженностью, расскажем в этой статье.

Налог на имущество: на что, когда и как

Такой имущественный налог уплачивается физическими лицами за следующие виды недвижимого имущества: жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, садовые дома, гаражи, машино-места, единые недвижимые комплексы, объекты незавершенного строительства, иные здания, строения и сооружения (например, баня или сарай, имеющие капитальный фундамент). Важно отметить, что налог начисляется на объекты, которые человек именно имеет в собственности. 

Обратите внимание! Несмотря на то, что имущество в составе общего имущества многоквартирного дома принадлежит всем собственникам помещений, оно не признается объектом налогообложения и, соответственно, взыскание имущественных налогов с него не делается. 

Уплатить налог нужно до 1 декабря (налог при этом платится за предыдущий год).

Некоторые категории граждан могут получить льготы по уплате земельного и налога на имущество. 
 

Документ на уплату налога (налоговое уведомление) выставляется обычно осенью (не позднее 30 рабочих дней до срока платежа), приходит пользователям по почте, в личном кабинете на сайте ФНС или на портале Госуслуг. 

Налоги уплачиваются в качестве единого налогового платежа, причем не более чем за 3 календарных года, предшествующие году направления налогового уведомления.  


Заплатить можно разными способами:

• На сайте ФНС через личный кабинет. Когда появляется счет на оплату, это можно сделать автоматически.
• Через специальный сервис ФНС, расположенный по адресу service.nalog.ru/payment.  Нужно будет ввести УИН.
• Через портал Госуслуг.
• Лично в отделении ФНС по месту жительства.

Что будет, если не платить имущественные налоги

Если не заплатить имущественный налог, долг будет начисляться с первого дня задолженности.

Если не заплатить налог вовремя, начнут начислять пени (ст. 75 НК РФ). Причем, происходить это будет уже со 2 декабря.

Размер пени рассчитывается по формуле:
Сумма налога * Количество дней просрочки * Ключевая ставка ЦБ РФ/300

Неисполнение обязанности по уплате налогов является основанием для направления налогоплательщику требования об уплате задолженности (включая сумму пеней) и взыскания задолженности в установленном порядке. 

Если до 1 ноября 2025 года с должников, проигнорировавших требование, налоговую задолженность можно было взыскать только в судебном порядке, то с указанной даты налоговая задолженность взыскивается преимущественно во внесудебном порядке.

Возможны следующие негативные последствия:

• блокировка счета до погашения долга;
• взыскание задолженности с расчетных счетов и электронных кошельков во внесудебном порядке;
• подключение службы судебных приставов для взыскания сумм за счет имущества должника (могут накладывать запреты и ограничения).

Как быть, если образовался долг

Во избежание негативных последствий неуплаты налогов необходимо погасить долг, а также начисленные пени.
Погасить долг можно теми же способами, какими уплачивается налог. Выплатить пени также можно удаленно, через личный кабинет на сайте ФНС, специальный сервис, портал Госуслуг или приложение банка. При личном визите сумму долга и пени рассчитает оператор.

После уплаты налога с бывшего должника снимаются все ограничения, и он может не опасаться, что его имущество арестуют или его самого не выпустят из страны.

Конечно, лучше не доводить до возникновения долга и уплачивать все налоги вовремя. Следите за уведомлениями и вовремя оплачивайте выставленные счета, а также сохраняйте документы, которые произведенную оплату подтвердят.

Изображение сгенерировано: leonardo.ai