Сравнительно новый вид налогового вычета – на долгосрочные сбережения. За что конкретно его можно получить и как это сделать, расскажем в этой статье.
Помимо государственной поддержки в виде софинансирования взносов участник программы получает право на налоговый вычет – возврат части уплаченного за год подоходного налога.
негосударственного пенсионного обеспечения (в отношении взносов, уплаченных с 1 января 2025 года);
долгосрочных сбережений (в отношении взносов начиная с 1 января 2024 года);
ведения индивидуального инвестиционного счета (ИИС). При этом учитываются денежные средства, внесенные на ИИС, открытый начиная с 1 января 2024 года, а также положительный финансовый результат, полученный по операциям, учитываемым на ИИС.
Максимальная сумма внесенных средств, с которых можно вернуть налог, составляет 400 000 рублей.
получать периодические выплаты по договору негосударственного пенсионного обеспечения женщины могут при достижении возраста 55 лет, мужчины - 60 лет или по истечении 15 лет с наиболее ранней даты действия договора;
минимальный срок вложений для получения вычета составляет 10 лет, но предусмотрен переходный период. В частности, по минимальному сроку для договоров долгосрочных сбережений с НПФ и договоров на ведение ИИС предусмотрен переходный период в 2024-2030 гг. – не менее 5 лет при заключении договора в 2024-2026 годах с ежегодным повышением срока на 1 год. Поэтому налогоплательщику, планирующему заявить указанный вычет, необходимо учитывать возраст на дату заключения договора.
Обратите внимание! Налоговый вычет не предоставляется, если между датой заключения договора и датой достижения возраста 55 лет (для женщин) и 60 лет (для мужчин) менее 5 лет. Например, если на дату заключения договора в 2025 году мужчине 54 года, то он имеет право на вычет, так как до наступления основания для получения выплат – достижения возраста 60 лет – более 5 лет. А если на момент подписания договора мужчине уже исполнилось 55 лет, право на получение вычета он не имеет. У женщин, соответственно, право на вычет утрачивается в случае заключения договора в возрасте 50 лет.
Налоговый вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям на ИИС, предоставляется в размере не более 30 миллионов рублей по всем договорам на ведение ИИС, прекращенным в одном налоговом периоде. При этом налоговый вычет предоставляется по окончании (прекращении) договора на ведение ИИС при условии истечения не менее 10 лет с даты заключения налогоплательщиком указанного договора.
Подробный порядок и условия предоставления налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан установлены статьей 219.2 Налогового кодекса РФ.
в налоговом органе по месту жительства (регистрации), заполнив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором произведена уплата взносов;
через работодателя, представив в бухгалтерию по месту работы соответствующее заявление (при условии удержания работодателем взносов из заработной платы);
в упрощенном порядке через интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Заявление на получение вычета заполняется автоматически на основании сведений, поступающих в налоговые органы из НПФ.
Важно! На момент написания статьи ведется обсуждение увеличения размера вычета для семей с детьми. Пока нет конкретной информации, как именно это будет реализовано, но, вероятно, максимальная сумма вычета будет значительно пересмотрена.
Налоговый вычет – одна из форм поддержки от государства, он позволяет снизить налог или вернуть часть уже уплаченных налогов в виде определенной суммы. Напомним, что налоговый вычет можно получить на обучение, лечение, покупку недвижимости, страхование жизни, за ипотеку и даже занятие фитнесом. Процедура достаточно проста, но важно помнить, что обычно имеется временной лимит на получение вычета.
Программа долгосрочных сбережений
С 1 января 2024 г. в России действует программа долгосрочных сбережений – добровольный накопительно-сберегательный продукт для всех граждан РФ в возрасте от 18 лет. Его можно использовать как для будущих добавок к пенсии, так и для реализации других целей.Помимо государственной поддержки в виде софинансирования взносов участник программы получает право на налоговый вычет – возврат части уплаченного за год подоходного налога.
За что можно получить вычет
Этот налоговый вычет можно получить с суммы внесенных средств по следующим видам договоров:негосударственного пенсионного обеспечения (в отношении взносов, уплаченных с 1 января 2025 года);
долгосрочных сбережений (в отношении взносов начиная с 1 января 2024 года);
ведения индивидуального инвестиционного счета (ИИС). При этом учитываются денежные средства, внесенные на ИИС, открытый начиная с 1 января 2024 года, а также положительный финансовый результат, полученный по операциям, учитываемым на ИИС.
Максимальная сумма внесенных средств, с которых можно вернуть налог, составляет 400 000 рублей.
От чего зависит размер вычета
Максимальная сумма вычета зависит от размера внесенных средств и налоговой ставки, по которой уплачивался налог в прошлом году. Так, если ставка была 13%, можно получить до 52 000 рублей. А если ставка 15%, то 60 000 рублей.Условия получения вычета
Есть дополнительные условия получения вычета, которые должны быть соблюдены. В частности:получать периодические выплаты по договору негосударственного пенсионного обеспечения женщины могут при достижении возраста 55 лет, мужчины - 60 лет или по истечении 15 лет с наиболее ранней даты действия договора;
минимальный срок вложений для получения вычета составляет 10 лет, но предусмотрен переходный период. В частности, по минимальному сроку для договоров долгосрочных сбережений с НПФ и договоров на ведение ИИС предусмотрен переходный период в 2024-2030 гг. – не менее 5 лет при заключении договора в 2024-2026 годах с ежегодным повышением срока на 1 год. Поэтому налогоплательщику, планирующему заявить указанный вычет, необходимо учитывать возраст на дату заключения договора.
Обратите внимание! Налоговый вычет не предоставляется, если между датой заключения договора и датой достижения возраста 55 лет (для женщин) и 60 лет (для мужчин) менее 5 лет. Например, если на дату заключения договора в 2025 году мужчине 54 года, то он имеет право на вычет, так как до наступления основания для получения выплат – достижения возраста 60 лет – более 5 лет. А если на момент подписания договора мужчине уже исполнилось 55 лет, право на получение вычета он не имеет. У женщин, соответственно, право на вычет утрачивается в случае заключения договора в возрасте 50 лет.
Налоговый вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям на ИИС, предоставляется в размере не более 30 миллионов рублей по всем договорам на ведение ИИС, прекращенным в одном налоговом периоде. При этом налоговый вычет предоставляется по окончании (прекращении) договора на ведение ИИС при условии истечения не менее 10 лет с даты заключения налогоплательщиком указанного договора.
Подробный порядок и условия предоставления налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан установлены статьей 219.2 Налогового кодекса РФ.
Как получить такой налоговый вычет
Как и другие виды вычетов, этот можно получить 3 способами:в налоговом органе по месту жительства (регистрации), заполнив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором произведена уплата взносов;
через работодателя, представив в бухгалтерию по месту работы соответствующее заявление (при условии удержания работодателем взносов из заработной платы);
в упрощенном порядке через интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Заявление на получение вычета заполняется автоматически на основании сведений, поступающих в налоговые органы из НПФ.
Важно! На момент написания статьи ведется обсуждение увеличения размера вычета для семей с детьми. Пока нет конкретной информации, как именно это будет реализовано, но, вероятно, максимальная сумма вычета будет значительно пересмотрена.
Налоговый вычет – одна из форм поддержки от государства, он позволяет снизить налог или вернуть часть уже уплаченных налогов в виде определенной суммы. Напомним, что налоговый вычет можно получить на обучение, лечение, покупку недвижимости, страхование жизни, за ипотеку и даже занятие фитнесом. Процедура достаточно проста, но важно помнить, что обычно имеется временной лимит на получение вычета.
Следите за новостями, подписывайтесь на рассылку.
При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.
