Почему налоговая отказывает в возврате налогового вычета: причины, основания и что делать

Налоговый вычет – легальный и удобный способ вернуть часть расходов на покупку недвижимости, лечение и обучение, фитнес и страхование. Воспользоваться этой возможностью может каждый россиянин, но в некоторых случаях обратившиеся за вычетом получают отказ. Почему так происходит и как это исправить, расскажем в этой статье.

Перечислим основные причины, по которым это может произойти

Отсутствие облагаемого налогом дохода

Налоговый вычет – это, по сути, возврат части налогов, которые уплачиваются в период совершения трат с доходов гражданина. То есть, для получения права на вычет нужно иметь собственно облагаемый налогом доход. Это может быть, например, официальное трудоустройство или сдача недвижимости в аренду. А вот самозанятые получить «обычный» вычет не могут, только разово уменьшить сумму налога на определенную сумму (и после исчерпания лимита эта льгота не обновляется). 

«Неподходящий» статус лечебного или учебного заведения, фитнес-центра

Некоторые вычеты, например, на обучение или лечение, можно получить лишь в том случае, если заведение, в которое вы обращаетесь, имеет определенный статус.

Требования для учебного заведения:

• Наличие государственной лицензии на образовательную деятельность. Индивидуальные предприниматели, если они преподают сами (а не нанимают персонал) могут работать без лицензии, но в его выписке из ЕГРИП должен быть указан соответствующий вид деятельности.
• Предоставление услуг по очной форме обучения – если нужно получить налоговый вычет не за себя, а за детей, братьев или сестер, супругов. Если получать вычет на себя, то форма обучения не имеет значения.

Требования для медицинской организации:

Наличие лицензии на осуществление медицинской деятельности и оказание соответствующих услуг. То же самое касается индивидуальных предпринимателей, которые оказывают медицинские услуги.
Готовность организации выдать официальные документы, которые обязательно должны быть приложены к пакету документов.

Важно! Кроме того, обратите внимание, что вы должны обратиться за оказанием лицензируемого вида услуг. Вычет дается на определенные услуги, их список достаточно обширен, но ограничен. Перед тем, как оформлять документы на налоговый вычет, убедитесь, что те, которые которые оказаны вам, входят в этот список.  Не менее важно и то, что оплата должна проводиться из средств того, кто будет получать вычет. Оформить льготу можно за свое лечение, а также лечение детей и супругов, но платить должен именно тот, кто подает документы.

Есть и другие ограничения для других типов вычета. Например, если вы хотите получить выплату за фитнес, надо выбирать организацию, которая входит в специальный перечень.

Истечение срока для получения вычета

Получить вычет можно в ограниченный срок, обычно – в течение трех лет после года, когда совершались траты. Если срок истек, то в вычете откажут. Поэтому если есть ограничения, проследите, чтобы плата формально проводилась в тот год, после которого вы сможете оформить вычет.

Ошибки с документами

Хотя вычет сейчас формируется практически автоматически, все же могут быть ошибки, связанные с оформлением документов.
Так, например, заявитель может неправильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, если он делает это самостоятельно.
Могут отсутствовать нужные документы от медицинского или учебного заведения. Если нет чеков или иных подтверждений оплаты, в вычете откажут.
Наконец, как мы уже упоминали выше, если оплата производилась не лицом, который запрашивает вычет, то его не дадут.

Что делать, если отказали в вычете

Прежде всего надо выяснить, по какой причине произошел отказ. Если ситуацию можно исправить (например, дооформить документы, исправить ошибки, и так далее), то следует сделать это и повторно отправить запрос.

Если вы считаете, что отказ неправомерен, то необходимо подать жалобу в саму налоговую инспекцию, а если она продолжит настаивать на том, что вы не имеете право на вычет, то и в вышестоящие инстанции. Если не удается доказать свою правоту, то можно обращаться в суд.

Чтобы не доводить ситуацию до споров и разбирательств, советуем заранее подготовиться, соблюдать все сроки, требования и ограничения. В наших профильных статьях вы можете прочесть о том, каковы критерии получения вычета в той или иной сфере.