При покупке квартиры или дома можно получить налоговый вычет. А что со сделками, которые совершаются с привлечением ипотечных средств? Рассмотрим этот вопрос вместе с экспертами.
Кто может получить вычет и за какие конкретно траты
Получить налоговый вычет может человек, который имеет официальный доход — то есть, такой, который облагается налогом 13%. Например, работодатель платит НДФЛ за своего сотрудника, и как раз часть этой суммы можно вернуть за серьезные траты, в том числе, приобретение недвижимости с ипотекой.
Есть ограничения на получение налогового вычета. Так, он не положен в следующих случаях:
- Если недвижимость приобретается у близкого родственника. Они считаются «взаимозависимыми лицами», такие сделки не «компенсируются» за счет вычета.
- Если нет дохода, с которого платят НДФЛ.
- Если налоговый вычет уже получался покупателем за приобретение другой недвижимости (право собственности на которую возникло начиная с 2014 года) и установленный лимит исчерпан. До 2014 года возможность получить вычет давалась только один раз, и если это право уже было использовано, второй раз никаких «льгот» положено не было. Но оформить на себя сделку может, например, супруг, который еще вычет не получал. Это может вызвать в дальнейшем сложности (например, если встанет вопрос о собственности), но позволит здесь и сейчас компенсировать часть трат.
За что можно получить вычет в случае с ипотекой
Если квартира приобретается с привлечением ипотечных средств, налоговый вычет можно получить за выплату процентов по этой ипотеке и за покупку жилья. Обратите внимание, в данном случае речь идет о нескольких независимых выплатах.
Высчитывается размер налогового вычета следующим образом: 13% от потраченных средств. С 2014 года максимальная сумма процентов, с которой начисляется вычет, ограничена 3 млн. рублей. То есть максимальная сумма вычета составит 390 000 рублей. Максимальная выплата за покупку или строительство жилья составляет 260 000 рублей. Итого можно вернуть до 650 000 рублей, но в течение нескольких лет, ведь проценты не выплачиваются единовременно.
Когда оформляется и выплачивается вычет
Вычет за покупку квартиры можно получить в течение календарного года у работодателя или в налоговом органе по окончании года.
По процентам налоговый вычет предоставляется аналогично, но если покупается жилье в новостройке, проценты по кредиту начинают выплачивать гораздо раньше, чем квартира оформляется в собственность. Не переживайте, вычет можно получить за все платежи, начиная с самого первого, просто сделать это можно не сразу, а лишь после передачи ключей.
Есть несколько вариантов получения вычета:
- Единовременно после погашения кредита. Сразу большая сумма, что весьма приятно. Выгодно в том случае, если с самого момента оформления кредита и на протяжении всего времени его выплаты заемщик имел официальный доход, облагаемый налогом.
- В процессе выплаты кредита, частями. Суммы будут меньше, но и ждать их долго не придется. Также этот вариант подходит в том случае, если заемщик не имел официального дохода, а потом устроился на работу.
Что касается регулярности выплат во втором случае, тоже есть варианты:
- Каждый год. До погашения лимита вычета подавать заявление на его получение можно каждый год.
- Раз в несколько лет. А точнее, раз в три года. Сумма будет больше, а забот с бумагами — меньше. Но надо иметь официальный доход на протяжении всего этого периода.
Важно! Имущественный вычет на погашение процентов можно использовать только в отношении одного объекта недвижимости. Повторное предоставление вычета не допускается.
Где оформить вычет
Сделать это можно онлайн через Госуслуги или на сайте ФНС, заполнив специальную форму. Второй вариант — через работодателя. Но ему тоже потребуется налоговое уведомление, которое требуется предварительно получить на сайте ФНС.
С 2021 года появился упрощенный вариант получения вычета. Но есть ограничения: это действует только для ипотеки от банков, которые подключились к упрощенной системе от налоговой (уточняйте в вашем банке, предоставляет ли он такую возможность).
Чтобы получить упрощенный вычет, не нужны подтверждающие документы, проверять заявку и декларацию тоже будут быстрее. Оформить его можно на сайте ФНС — не позднее 20 марта каждого года в личном кабинете будет появляться уже предварительно заполненное заявление. Это очень удобно и упрощает весь процесс, да и вероятность того, что все оформят с первого раза, намного выше.
Какие документы нужны для получения вычета в случае с ипотекой
Чтобы получить вычет, предоставьте документы:
- Паспорт.
- Справка по форме 2-НДФЛ.
- Копия договора купли-продажи или долевого участия.
- Выписка из ЕГРН.
- Копия кредитного договора, по которому выплачивались проценты, и справка из банка, что они были выплачены.
- Заявление на получение вычета и номер счета для перечисления денег.
На что еще обратить внимание
Если вы рефинансировали ипотеку, право на налоговый вычет сохраняется. Его можно получать как раньше, если вы уже оформляли вычет, или оформить в первый раз.
Налоговый вычет по ипотеке не имеет срока давности, главное — оформлять его на период после заключения сделки, с соблюдением всех условий, о которых мы писали выше.
Право на вычет по процентам имеют оба супруга, если квартира приобреталась в браке и оформлена в долевую собственность. Это еще увеличивает общую сумму выплат. Супруги могут получать вычет пополам. А может один из них отказаться в пользу другого — тогда он сам сохранит право на получение вычета.
Получение вычета — возможность получить обратно часть денег, и сумма весьма неплоха, ее можно использовать для ремонта или других крупных покупок. Главное — иметь доход и верно оформить все бумаги (а в случае с ипотекой — исправно платить проценты).
О том же, как получить вычет при покупке квартиры без ипотеки, читайте в нашей статье.
Следите за новостями, подписывайтесь на рассылку.
При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.
