Центр финансовой экспертизы Роскачества объясняет, кому нужно будет заплатить в этом году налог с прибыли по вкладу
Кто заплатит налоги на вклады в этом году?
С 1 января 2023 года завершилось действие налоговой льготы — освобождение от налога на проценты по вкладам в российских банках, полученные в 2021 и 2022 годах (п. 91 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации).
Это означает, что в 2024 году налог на вклады заплатят те, кто разместил денежные средства на банковских депозитах в 2023 году и получил доход, превышающий необлагаемую налогом сумму. По новым правилам вычет рассчитывается исходя из максимальной ключевой ставки на начало каждого месяца соответствующего календарного года. В 2023 году она была максимальной на первые числа в ноябре и декабре на уровне 15%.
Необлагаемым считается доход от вклада суммой 1 млн рублей и при максимальной ставке ЦБ за предыдущий год. Пример: в 2023 году это 15% (на 1 декабря), где 150 тыс. рублей — это доход с процентов, которые облагаться налогом не будут. Если же сумма превысила 150 тыс. рублей, то нужно будет уплатить 13%-ный налог на ту разницу между 150 тыс. и вашим доходом. Например, ваш доход с вклада составил 200 тыс. рублей. Тогда вам нужно будет заплатить 200 – 150 = 50 * 13% = 6500 руб.
Максимальное значение ключевой ставки Банка России определяется из действовавших значений на начало каждого месяца соответствующего календарного года.
Справочно: Налоги по вкладам требуется платить самостоятельно, но банки сами направляют информацию о ваших доходах по вкладам в Федеральную налоговую службу.
Справочно: Налоги по вкладам требуется платить самостоятельно, но банки сами направляют информацию о ваших доходах по вкладам в Федеральную налоговую службу.
Справочно
Если ваши доходы превышают необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление. Налоги за предыдущий год оплачиваются до 1 декабря следующего: например, за 2023 год гражданам надо будет заплатить налоги до 1 декабря 2024 года.
Когда не нужно платить налог по вкладам
Налог по вкладам не платится, если это:
-
Доходы по вкладам, процентная ставка по которым не более 1% годовых.
-
Доходы по счетам эскроу — это специальный счет в банке, который используют в сделках, чтобы снизить риски. Одна сторона вносит на него деньги, они замораживаются, и вторая сторона получит их, если исполнит свои обязательства перед первой.
Когда и как платить налог по вкладам
Облагается налогом именно прибыль с вклада, а не с его суммы. И только на ту часть прибыли, которая превышает необлагаемую часть. Платить налог по вкладам нужно самостоятельно. Но подавать декларацию не придется. Банки сами направят информацию о ваших доходах по вкладам в Федеральную налоговую службу. Они должны отчитаться до 1 февраля следующего года.
Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление. Налоги за предыдущий год нужно будет заплатить до 1 декабря следующего. Например, за 2023 год — до 1 декабря 2024-го.
Налог на вклады в 2024 году
Ключевая ставка на первое число первого месяца в 2024 году — на 1 января 2024 года — равна 16%.
Согласно данным Банка России, средняя максимальная ставка по вкладам в первой декаде января составила 14,79% годовых.
Если вкладчик в начале года положил под такую ставку деньги на год, то при условии сохранения максимальной ключевой ставки в 2024 году на уровне 16% налог платить не придется с вклада суммой 1,14 млн рублей.
Если вкладчик в начале года положил под такую ставку деньги на год, то при условии сохранения максимальной ключевой ставки в 2024 году на уровне 16% налог платить не придется с вклада суммой 1,14 млн рублей.
Если ставка в течение 2024 года будет повышаться, то и освобожденная от уплаты налога сумма будет увеличиваться.
Ольга Вяльшина
руководитель Центра финансовой экспертизы Роскачества
Если вклад давно у вас открыт, лучше дождаться окончания срока вклада, чтобы не потерять заработанные проценты. Если же вы разместили деньги недавно (одну-две недели назад), то можно закрыть его и открыть новый на более выгодных условиях: высокий процент по новому вкладу может покрыть потери процентов. Предварительно обязательно внимательно рассчитайте и сравните вашу доходность в обоих случаях.
Рекомендую обратить внимание на краткосрочные вклады, по ним больше всего выросли ставки, и пользуйтесь продуктами разных банков в рамках страховой суммы вклада – 1,4 млн рублей по всем открытым вкладам.
